التدقيق الداخلي وأثرة في الحد من ظاهرة غسيل الأموال
DOI:
https://doi.org/10.33095/jeas.v16i60.1526الكلمات المفتاحية:
التدقيق الداخلي وأثرة في الحد من ظاهرة غسيل الأموالالملخص
لازالت المؤسسات المالية ومنها المصارف هدفا رئيسيا لغاسلي الأموال من اجل تحويل الأموال غير ألمشروعه إلى أموال مشروعة وذلك من خلال الضعف في إجراءات التدقيق الداخلي المطبقة في المصارف أو من خلال نقص البنية القانونية في مكافحة هذه الظاهرة بالإضافة إلى اللأجراءات التنظيمية الأخرى.
وقد تم اخذ عينة من المصارف الخاصة في بغداد ووزعت 35 استمارة استبانة على منتسبي هذه المصارف من الذين يعملون في نشاط التدقيق الداخلي وظهرت نتائج البحث بان هناك تأثير مباشر للتدقيق الداخلي تبلغ نسبته 60 % للحد من ظاهرة غسيل الأموال، أما بقية النسبة فتعود لعوامل أخرى قد تكون قانونية أو إدارية أو مرتبطة بتطبيق المعايير الدولية .
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
Articles submitted to the journal should not have been published before in their current or substantially similar form or be under consideration for publication with another journal. Please see JEAS originality guidelines for details. Use this in conjunction with the points below about references, before submission i.e. always attribute clearly using either indented text or quote marks as well as making use of the preferred Harvard style of formatting. Authors submitting articles for publication warrant that the work is not an infringement of any existing copyright and will indemnify the publisher against any breach of such warranty. For ease of dissemination and to ensure proper policing of use, papers and contributions become the legal copyright of the publisher unless otherwise agreed.
The editor may make use of Turtitin software for checking the originality of submissions received.
